Uno dei motivi per cui conviene aderire alla previdenza complementare è che gode di un regime fiscale di favore.
Questo significa che puoi risparmiare sulle tasse sia durante la fase di accumulo, sia al momento in cui riceverai la prestazione finale.
I principali vantaggi fiscali:
- Deducibilità dei contributi
Puoi dedurre dal tuo reddito imponibile IRPEF i contributi che versi al fondo pensione fino a 5.300,00 € all’anno (compresa la quota eventualmente versata dal datore di lavoro, quella che vorrai versare per i tuoi fiscalmente a carico ma escluso il TFR).
In pratica: riducendo il reddito su cui si calcolano le tasse, paghi meno IRPEF. - Tassazione agevolata dei rendimenti
I rendimenti maturati nel fondo pensione hanno una tassazione più bassa rispetto ad altri investimenti finanziari:- 20% (contro il 26% degli investimenti ordinari),
- 12,5% per la parte derivante da titoli di Stato e simili.
- Tassazione ridotta delle prestazioni pensionistiche, dei riscatti agevolati e delle anticipazioni per spese sanitarie.
In questi casi, la parte derivante dai contributi dedotti, per il montante post 2007, è tassata con un’aliquota dal 15% al 9%, a seconda degli anni di permanenza nel fondo:- 15% iniziale,
- riduzione dello 0,30% per ogni anno successivo al 15°,
- fino a un minimo del 9%.
- Tassazione ridotta delle prestazioni erogate in forma frazionata per un periodo minimo di 5 anni
Se al momento della pensione, si decide di optare per la nuova erogazione frazionata introdotta da luglio 2026), la parte derivante dai contributi dedotti, per il montante post 2007, è tassata con un’aliquota dal 20% al 15%, a seconda degli anni di permanenza nel fondo:- 20% iniziale,
- riduzione dello 0,25% per ogni anno successivo al 15°,
- fino a un minimo del 15%.
Tutte le forme di liquidazione diverse dalle prestazioni pensionistiche, dai riscatti agevolati e dalle anticipazioni per spese sanitarie (es. riscatto immediato per cessato lavoro, anticipo per prima casa e ulteriori esigenze), sono tassate con aliquota sostitutiva del 23% sul montante post 2007.
In ogni caso, la tassazione del montante nel fondo è molto più conveniente rispetto all’IRPEF ordinaria, che parte dal 23% e può arrivare al 43% più addizionali!
- Agevolazioni specifiche
Alcuni fondi prevedono ulteriori agevolazioni legate alla tua situazione personale o familiare. Controlla il regolamento del tuo fondo per scoprire se puoi risparmiare ancora di più.
💡 Con la previdenza complementare risparmi oggi sulle tasse e costruisci un futuro più sereno domani.